四川省电子税务局小汽车消费税申报填写流程说明

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小汽车消费税申报

【业务概述】

纳税人可通过该模块完成小汽车消费税申报。消费税纳税期限分别为1个月或者1个季度的自期满之日起15日内申报纳税。

【操作步骤】

1、进入界面

功能入口:【我要办税】【税费申报及缴纳】【消费税及附加税费申报】小汽车消费税申报】。

2、进行申报查询

(1)填写小汽车消费税纳税申报表

本表本表仅限小汽车消费税纳税人使用。计算公式如下:

本表“本期减(免)税额”不含出口退(免)税额。

“期初未缴税额”填写本期期初累计应缴未缴的消费税额,多缴为负数。其数值等于上期“期末未缴税额”;

“本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际缴纳入库的前期消费税额;

“本期预缴税额”填写纳税申报前已预先缴纳入库的本期消费税额。

“本期应补(退)税额” 计算公式如下,多缴为负数:

本期应补(退)税额=应纳税额(合计栏金额)-本期减(免)税额-本期预缴税额。

“期末未缴税额” 计算公式如下,多缴为负数:

期末未缴税额=期初未缴税额+本期应补(退)税额-本期缴纳前期应纳税额。

填写小汽车消费税纳税申报表

填写本期代收代缴税额计算表

本表作为《小汽车消费税纳税申报表》的附报资料,由小汽车受托加工方填写,完成点击保存。

填写本期代收代缴税额计算表

(2)填写本期准予扣除税额计算表

本表作为消费税纳税申报表的附列资料,由符合消费税减免税政策规定的纳税人填报。不含暂缓征收的项目,未发生减(免)消费税业务的纳税人和受托加工方不填报本表,完成该页面后保存,并点击申报。

填写本期准予扣除税额计算表

当所需报表填写完成后,可提交申报。

点击“确定”后,系统自动跳转到附加税申报界面,详细流程请参考:【小规模纳税人增值税申报】。

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