四川省电子税务局小规模纳税人增值税申报流程填写说明

税费申报及缴纳

主要功能包括：增值税及附加税费申报、消费税及附加税费申报、企业所得税申报、综合申报、逾期申报、财务报表报送、申报辅助信息报告、财务报表数据转换、税费缴纳、申报作废、申报更正、其他申报、非税收入通用申报、国际税收业务、海关完税凭证采集操作说明 

1、                 增值税及附加税费申报

1.1、                 小规模纳税人增值税申报

【业务概述】

增值税小规模纳税人依据相关税收法律法规的规定依法履行纳税义务，就增值税有关事项向税务机关提交有关纳税书面报告。

【操作步骤】

1、进入界面

功能入口：【我要办税】【税费申报及缴纳】【增值税及附加税费申报】【小规模纳税人增值税申报】如图所示：

2、填写申报表

（1）显示温馨提示，提示相关信息，纳税人点击确定后进入申报表页面。

报表填写页面，页面上方可实现申报表的切换，下方有申报、保存、暂存、取消按钮。

进入增值税纳税申报表，如下图所示：

涉及减免业务请点击“增值税减免税申报明细表”进入报表填写，如下图所示：

点击“请选择”如图所示：

填写完成后点击“申报”，如图所示：

点“确定”后

a.点击“申报”后弹出一窗式比对结果。

点击“返回修改”返回到报表填写界面，点击“继续发送”系统会自动跳转至附加税申报界面。

当附加税报表填写完成，点击申报“确定”后系统自动跳转进入申报等待界面，等待结束后跳转至申报结果查询界面如图所示：

b.当申报税额为零时，一窗式比对成功后系统自动跳转至申报等待界面，同时系统自动零申报附加税，提示如图所示：

（4）申报结果查询界面

点击链接可以进入申报结果查询界面；也可等待倒计时结束后，进入申报结果查询界面，可在其中查看申报是否成功。若申报失败，也可以查看失败原因，根据具体原因进行处理。

（5）对未缴款的申报记录可点击“申报作废”，可以作废申报

（6）作废成功后可点击“重新申报”进行重新申报

(7)点击“缴款/查询”，进入缴款页面

选择需要缴款的项目后，选择下方缴款方式进行缴款。

（8）点击“下载申报表”，可以下载申报表pdf文件进行查看/打印。

3、其他说明

“本期应补（退）税额”为纳税人最终应缴纳的税额，若最终结果为负数，则纳税人可到税务机关申请退（抵）税。