单位为增值税一般纳税人，为何本月申报权限下不再显示“农产品增值税进项税额核定扣除表”？

中国政务服务网 • 发表于：2018-07-30 • 来源：山东省税务局 • 关注：1514

1、我单位为增值税一般纳税人，为何本月申报权限下不再显示“农产品增值税进项税额核定扣除表”？

自2018年1月申报期起，网上办税平台“农产品增值税进项税额核定扣除表”申报功能进行了调整，凡在金三核心征管系统中存在当前所属期有有效备案信息的，网上办税平台将提供申报功能，当期无有效备案信息的不再提供。未做备案但需要申报的，请先到主管税务机关备案，然后联系96005656坐席电话或咨询www.96005656.com在线客服提取。

2、我单位为增值税小规模纳税人，本期申报提示保存失败!错误原因:主表第1栏“货物及劳务应征增值税不含税销售额（3%征收率）的本月数”0.00与第 4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”0.00与第7栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”41920.50与第9栏“免税销售额”0.00与第13栏“出口免税销售额”0.00的和必须大于“起征点”90000.00。应如何处理？

此提示为纳税人当期填报的销售额未达起征点所致，请按照小微企业优惠办法重新填写申报表。

3、我单位为增值税小规模纳税人，本期申报提示保存失败! 错误原因:当“核定销售额”91**0.00大于0时，主表第17栏“核定应纳税额”27*4.00大于第16栏“本期应纳税额”12*2.14，第22栏“应纳税额合计”892.14应该等于第17栏“核定应纳税额”27*4.00减去第18栏“本期应纳税额减征额”360.00。应如何处理？

当期在金三核心征管系统中存在有效增值税核定信息的纳税人，请参考以上提示信息，重新填写申报表。

操作办法：

第一步：重新填写增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）；

第二步：确认申报；

第三步：查询申报状态，如有税款，注意查询扣款状态。

4、我单位为增值税小规模纳税人，本期申报提示保存失败! 错误原因:主表第2栏“货物及劳务税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”3227.67 必须大于等于“代开专用发票金额”4518.44。应如何处理？

增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）第2栏“货物及劳务税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额” ，应按照代开增值税专用发票产生的不含税销售额填写，填写的数值不得低于代开增值税专用发票的不含税销售额。

处理办法：

第一步：重新填写主表；

第二步：确认申报；

第三步：查询申报状态，如有税款，注意查询扣款状态。

5、我单位为增值税一般纳税人，本期增值税申报提示保存失败!错误原因:纳税人没有简易征收资格，《增值税纳税申报表附表一（本期销售情况明细表）》的第11行3列开具其他发票销售额不能录入。应该如何处理？

增值税一般纳税人当期发生有简易征收项目，在纳税申报时已填写但尚未进行简易征收资格备案的，请先到主管税务机关办理简易征收资格备案。也可通过网上办税平台预申请模块填写并提交“一般纳税人简易办法征收申请审批表”，然后到主管税务机关办理。

办理后重新登录网上办税平台，按以下步骤操作：

第一步：重新保存《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》；

第二步：确认申报；

第三步：注意查询申报状态，有税款的请注意查询扣款状态。

6、我单位为增值税小规模纳税人，本期增值税申报提示保存失败!错误原因:《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》第4栏“期末余额”0.00必须等于《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》第1栏“期初余额”22949.11+《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》第2栏“本期发生额”0.00-《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》第3栏“本期扣除额”0.00。应该如何处理？

增值税小规模纳税人上期《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》中“应税形为扣除额”存在“期末余额”的，本期需填报此表。处理办法：

第一步：填写《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》；

第二步：重新打开并保存《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》；

第三步：确认申报；

第四步：查询申报状态，如有税款，请注意查询扣款状态。