安徽省税务局居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报流程

95商服网 • 发表于：2020-04-01 • 来源：安徽省税务局 • 关注：2559

事项名称	居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报
申请条件	实行查账征收方式申报企业所得税的居民企业（包括境外注册中资控股居民企业）在月份或者季度终了之日起的15 日内，应依照税收法律、法规、规章及其他有关规定，向税务机关填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类，2018 版）》及其他相关资料，进行月（季）度预缴纳税申报。
办理方式				通办范围			结果送达
上门办理	网上办理	移动办理	自助办税终端	同城通办	省内通办	全国通办	窗口送达	网上查询	邮寄送达
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办理材料	资料名称			填报须知			必报资料	条件报送资料	留存备查
	《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类，2018年版）》2份			1.网上办理时，上传原件的电子件，在线填写（或上传）对应表单； 2.窗口办理时，原件查验后退回，各项资料复印件均须注明“与原件一致”，并逐页签章。免填单的资料直接由纳税人签章确认。			√
	建筑企业总机构直接管理的跨地区经营项目部就地预缴税款的完税证明		有直接管理的跨地区设立的项目部的建筑企业总机构					√
	3.4.1企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（表样）复印件.xlsx		跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的，实行汇总纳税办法的居民企业（分支机构）(经总机构所在地主管税务机关受理的)					√
	《居民企业参股外国企业信息报告表》		符合条件的境外投资居民企业					√
	《技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表》		适用股权激励和技术入股递延纳税政策的企业(投资完成后首次预缴申报时报送)					√
办理时限	纳税人办理时限		对应所属期申报期限内
办理时限	税务机关办理时限		即时办结
结果名称	3.4.1《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》（空表）.doc3.4.1居民企业参股外国企业信息报告表(空表).docx.docx3.4.1《技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表》（空表）.doc.doc					是否收费	到现场次数	网上办理深度	免填单
结果样本	3.4.1《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》（表样）.doc3.4.1居民企业参股外国企业信息报告表(表样).docx.docx3.4.1《技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表》（样表）.doc.doc					否	0次	四级	否
办理依据	《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条第一款《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（国务院令第362号）《中华人民共和国企业所得税法》第一条、第五十五条《国家税务总局关于修订〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）〉等部分表单样式及填报说明的公告》（国家税务总局公告2019年第3号）《国家税务总局关于修订2018年版企业所得税预缴纳税申报表部分表单及填报说明的公告》（国家税务总局公告2019年第23号）