宁夏电子税务局增值税一般纳税人申报操作流程说明

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流转税申报

(一)增值税一般纳税人申报

1.功能概述

异地销售不动产、异地出租不动产、异地提供建筑服务的单位或个体工商户,以及销售自行开发房地产项目的房地产开发企业,在不动产所在地、建筑服务发生地进行增值税预缴申报。

2.进入方式

(1)【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税申报】-【增值税一般纳税人申报】,点击进入界面。

宁夏电子税务局增值税一般纳税人申报界面

2019-08-06_一般1

(2)进入增值税一般纳税人申报报表后,会出现温馨提示,请仔细阅读。点击“是”自动提取发票数据,点击“否”暂不提取发票数据。

进入增值税一般纳税人申报报表

 

 

点击“是”自动提取发票数据
(3)点击左上角“主附表树”,展开附表,依次填写所需附表后暂存最后填写增值税纳税申报表(系统自动汇总附表信息到主表)。

最后填写增值税纳税申报表

2019-08-06_一般纳税人1.3.png注意:增值税主表、附表一销项、附表二进项、附表三差额扣除、附表四抵减,无论有无数据,都需要打开相应报表填写保存;减免税申报明细表为选填表,如没有可不填。

(3)在录入附表信息时候,如果存在减免项,则进入附表增值税减免税申报明细表;点击【增行】,选择“减税性质代码及名称”或者“免税性质代码及名称”,输入减免税收入,点击【暂存】,返回主表。若无减免项,则不填写减免附表。

进入附表增值税减免税申报明细表    (4)所有附表数据录入完成,全部汇总到主表。“本期应补(退)税额”栏中自动计算本期应补(退)税额值。

“本期应补(退)税额”栏中自动计算本期应补(退)税额值

(5)确定报表数据信息正确,点击页面上方【申报】按钮,系统提示申报成功提示是否进行网上扣款点击【确定】跳转到【税费缴纳】页面进行缴税。

点击【确定】跳转到【税费缴纳】页面进行缴税

2019-08-06_一般申报1.1.png

(6)申报完毕未扣款纳税人可在【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税(费)缴纳】-【税费缴纳】页面进行缴税

【税(费)缴纳】-【税费缴纳】页面进行缴税3.在搜索栏输入关键字,进行模糊查询

在搜索栏输入关键字,进行模糊查询4.注意事项

(1)纳税人在进行增值税一般纳税人申报前,必须先做单位税务登记、增值税税种认定、增值税一般纳税人资格认定。

(2)通常情况下,纳税人根据注册的行业填写相关附表,先录入附表,主表汇总附表的信息。

(3)纳税人只有申请优惠、减免等相关资格审批、备案,才能在录入申报表的时候填写减免税额、免税税额等相关信息。

(4)对于营改增混营企业在税费种认定要认定两条一条为劳务和货物一条为服务(通过品目和预算科目区分)填写相应的申报表附表数据项。

(5)农产品企业需填写农产品相关报表。

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尊敬的纳税人: 宁夏电子税务局客服征期工作时间安排如下:工作日上班时间8:30—22:00;周六、周日上班时间9:00—17:00。在此,建议纳税人分流报税,切勿在高峰拥堵期间报。。。

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