江西省网上税务局限售股转让所得个人所得税清算申报表操作说明（最新）

限售股转让所得个人所得税清算申报表操作说明

1.1.1    功能概述

一、本表根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和相关文件制定，适用于纳税人取得限售股转让所得已预扣预缴个人所得税款的清算申报，本表按月填写。

二、向主管税务机关提出限售股转让所得个人所得税清算申请的纳税人，应在证券机构代扣并解缴税款的次月1日起3个月内，由本人或者委托他人向主管税务机关报送本表。不能按照规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延期。

三、向主管税务机关提出限售股转让所得清算申请的纳税人，应区别限售股股票种类，按每一股票填写本表。即，同一限售股填写一张表。

四、填写本表应当使用中文。

五、纳税人在向主管税务机关办理清算事宜时，除填报本表外，还应出示纳税人本人的有效身份证照原件，并附送以下资料：

1、加盖开户证券机构印章的限售股交易明细记录；

2、相关完整、真实的财产原值凭证；

3、缴纳税款凭证（《税务代保管资金专用收据》或《税收转账专用完税证》）；

4、税务机关要求报送的其他资料。

纳税人委托中介机构或他人代理申报的，除提供上述资料外，代理人还应出示代理人的有效身份证照，并附送纳税人委托代理申报的授权书。

1.1.2    操作说明

1、依次点击菜单【申报缴税—纳税申报—限售股转让所得个人所得税清算申报表】，点击【申报】按钮进入申报初始化页面，如下图所示。

2、输入“股票代码”及“股票名称”，填写扣缴义务人编码；

3、税款所属期根据“纳税期限”自动带出，不可修改，点击【填写申报表】进入报表界面；

4、填写申报表，其中：

1）证券账户号：填写纳税人证券账户卡上的证券账户号。转让的限售股是在上海交易所上市的，填写证券账户卡（上海）上的证券账户号；转让的限售股是在深圳交易所上市的，填写证券账户卡（深圳）上的证券账户号。

2）有效身份证照类型：填写纳税人的有效身份证件（居民身份证、军人身份证件等）名称。

3）有效身份证照号码：填写纳税人有效身份证照上的号码。

4）开户银行名称及账号：填写纳税人本人开户银行的全称及账号。

注：该银行账户，用于办理纳税人多扣缴个人所得税款的退还。即，纳税人多扣缴的税款，经税务机关审核确认后，将直接退还至该银行账户中。因此，纳税人要特别注意本行填写的准确性。

5）中国境内有效联系地址及邮编：填写纳税人住址或有效联系地址及邮编。

6）开户证券公司（营业部）：填写纳税人开立证券交易账户的证券公司（营业部）的相关信息。

（1）名称：填写纳税人开立证券账户的证券公司（营业部）的全称。

（2）扣缴义务人编码：填写纳税人开立证券账户的证券公司（营业部）的税务登记证号码。

（3）地址及邮编：填写纳税人开立证券账户的证券公司（营业部）的地址及邮编。

（四）限售股转让收入及纳税情况的填写:

A、股票代码：填写限售股的股票代码。

B、股票名称：填写限售股股票的证券名称。

C、转让股数(股)：填写本月转让限售股的股数。

5、数据填写完毕后，点击【申报】按钮进行申报，进入申报确认页面；

6、确认数据无误后，点击【确认】按钮提交申报记录，系统返回申报回执单；如需修改申报数据，点击【返回】按钮进行修改；点击【关闭】按钮放弃申报。

1.1.3    注意事项

扣缴义务人必须做了相关业务类型税种鉴定才能申报此税种