山东省网上税务局企业所得税常见问题汇总答疑（最新）

中国政务服务网  •  • 来源：山东省税务局  • 关注：1249

1、我单位企业所得税为查账征收类，本期企业所得税申报保存失败！错误原因:主表第12行第2列按照实际利润预缴纳税人减免所得税额累计金额1424.31必须≥0,且必须≤主表第11行第2列按照实际利润预缴纳税人应纳所得税额累计金额0.00。应该如何处理？
符合小微企业优惠条件的查账征收类纳税人，遇到此问题时，请按以下报表填报顺序填报：
第一步：填写《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）（简称主表）》；
第二步：填写《减免所得税额明细表（附表3）》等附表；
第三步：重新打开《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）（简称主表）》并再次保存；
第四步：确认申报；
第五步：注意查询申报状态，如有税款，请注意查询扣款状态。
2、我单位企业所得税为查账征收类, 本期企业所得税申报提示保存失败!错误原因:《减免所得税额明细表（附表3）》第29行其他1减免性质代码集合必须为：0004129999、0004021921、0004021922。选择享受该项减免的纳税人，请按照以上提示信息，修改《减免所得税额明细表（附表3）》第29行其他1减免性质代码选项，并重新保存该表及《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）（简称主表）》。然后确认申报。
3、我单位企业所得税为查账征收类, 本期企业所得税申报提示保存失败!错误原因:《减免所得税额明细表（附表3）》第4行第2列二、国家需要重点扶持的高新技术企业累计金额0.00必须=第4行第1列二、国家需要重点扶持的高新技术企业本期金额100.07+上期累计数0.00。
纳税人当期实际利润额累计金额为负时，不需再填写减免所得税额，请按照以上提示信息，修改《减免所得税额明细表（附表3）》第4行第1列，并重新打开并保存《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》。然后确认申报。
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山东省电子税务局登录入口

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国家税务总局山东省税务局通告2023第3号 按照国家税务总局有关工作安排，为保障纳税人缴费人（以下简称纳税人）数据安全，我局对电子税务局登录方式进行了优化升级，新版登录功能于2023年6月23日。。。

山东省税务局

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