宁波市电子税务局居民企业（核定征收）企业所得税月（季） 度申报操作说明

【业务概述】

核定征收的居民企业纳税人可通过该模块完成企业所得税（月）季度预缴纳税申报。企业所得税月（季）度预缴申报纳税期限为月份或者季度终了之日起的15日内。

【操作步骤】

1、进入界面

功能入口：【办税桌面】à【我要办税】à【税费申报及缴纳】à【企业所得税申报】à【居民企业（核定征收）企业所得税月（季） 度申报】。

2、进行申报

（1）填写申报表。

    纳税人根据实际经营情况填写报表，填写完后，点击【申报】，进行提交申报。此时，系统会对纳税人填写的内容进行校验，若纳税人填写的与系统判断的不符，则系统会提示纳税人进行修改。纳税人需根据提示修改后再提交申报。

（2）申报结果等待页面

申报表提交完成后，进入如下界面。

（3）申报结果查询界面

点击链接可以进入申报结果查询界面；也可等待倒计时结束后，进入申报结果查询界面。可在其中查看申报是否成功。若申报失败，也可以查看失败原因，根据具体原因进行处理。可从快速链接中，点击按钮，进入相关页面。

（4）点击“申报作废”，可以作废申报。

（5）点击“查看申报表”，可以下载申报表pdf文件进行查看。

【注意事项】

1、同属期、同税款属性不允许重复申报，在未扣缴成功的情况下，如需更正可进行申报作废，再进行申报；

2、如果查找不到该报表，可能未进行税种登记，需先到窗口进行税（费）种认定；

3、符合条件的小型微利企业享受企业所得税优惠无需减免备案，由纳税人在纳税申报时直接享受。