山西省电子税务局居民企业所得税（B类）申报操作流程说明

居民企业所得税（B类）申报

【模块说明】
本表适用于居民企业的企业所得税（B类）纳税人使用。
【进入路径】
首页→〖税费申报及缴纳〗→〖填写报表〗→〖月（季）预缴申报表（B类）〗→填写
【操作步骤】
纳税人的企业所得税如被认定为核定征收，系统在征期自动推送“企业所得税月（季）预缴申报表（B类）”，如图。

点击“填写”进入报表界面，如图。

根据实际情况填写报表相应行次，点击“保存”后完成报表填写，如图。

纳税人需在报表下方选择是否为小微企业。系统会根据小微企业标准判断，不符合条件的纳税人，系统强制选“否”，如图。

保存成功后，点击“报表申报”进行申报，点击“刷新”按钮查看申报回执状态。如申报结果显示“申报成功”代表当前申报已成功，如结果显示为其他状态或未显示信息，需重新进行申报操作。所得税年报的操作步骤参照所得税季度预缴申报，如图。