山西省电子税务局增值税一般纳税人申报操作流程说明

增值税一般纳税人申报

【模块说明】
本表适用于已认定为一般纳税人的单位纳税人及个体工商户申报增值税时填写。
【进入路径】
首页→〖税费申报及缴纳〗→〖填写报表〗→〖增值税一般纳税人申报表〗→填写
【操作步骤】
对存在增值税税费种认定的一般纳税人推送该类申报表，纳税人选择该申报表对应的申报表菜单后，即可看到申报表填写列表页面。该页面所列的申报表是结合纳税人的登记、认定、备案等信息综合分析判断后，向纳税人推送的必填报表，如纳税人存在其他业务需要填列其他附表的情况，请点击页面的“显示全部”按钮查找需要填写的报表，如图。

（1）报表填写顺序
依次点击报表后面的“填写”按钮，可进入对应报表的填写页面。进行增值税一般纳税人申报时，需依次填写《增值税纳税人申报表附列资料（一）》、《增值税纳税申报表附列资料（五）》、《增值税纳税人申报表附列资料（二）》、《增值税纳税申报表附列资料（四）》、《增值税减免税申报明细表》，最后自动将附表填写的数据汇总带入《增值税申报表主表》。
（2）报表填写程序和规则
报表中白色项目需按照实际生产经营情况填写，灰色底纹的单元格为自动计算结果且不可修改，“—”符号代表不填写项目，红色底纹的单元格为自动提取数据，如与实际不符应进行修改，如图。

右上角带有红色三角符号的单元格是当前单元格的备注说明，点击时会出现对应提示。
填写完成后，点击页面左上方的“保存”按钮，系统弹出确认保存提示，点击确定按钮完成操作，保存完成后自动弹出下一张需要填报的报表，如图。

在填写《增值税减免税申报明细表》时，如需增加减税项目和免税项目行次的，可分别通过点击屏幕左上角的“增减税”和“增免税”按钮完成；如需删除某行次，可通过点击屏幕左上角的“删行”按钮完成。对于提供下拉选项功能的单元格，只允许在下拉选项中选择某一项目，不允许手工录入，如图。

依次填写并保存报表，直到完成《增值税申报表主表》的核实和填写，并进行保存，如图。

（3）报表申报
按照报表填写程序和规则，完成报表填写和保存后，纳税人填写的报表就会出现在“进行申报”功能菜单下，纳税人可在该页面查询和核实申报种类、申报所属期、应缴纳税款等信息。
信息核实无误后，点击申报表对应的“申报”按钮，自动弹出声明提示，点击确认按钮后完成申报表提交，如图。

（4）申报结果
申报表提交完成后，通过“申报回执”页面可以查看申报状态回执信息。如申报结果显示“申报成功”代表当前申报已成功，如结果显示为其他状态，需重新提交申报表，如图。