山东省电子税务局企业会计准则（银行业）财务报表（月报）操作说明

企业会计准则（银行业）财务报表（月报）

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（一）资产负债表

用户点击资产负债表，如图所示：

说明：

（1） 第18行“资产总计”：自动计算得出，第18行＝第1+…+17行；

（2） 第33行“负债合计”：自动计算得出，第33行＝第19+…+32行；

（3） 第40行“所有者权益（或股东权益）合计”：自动计算得出，第40行=34+35-36+37+38+39行；

（4） 第41行“负债和所有者权益（或股东权益）总计”：自动计算得出，第40行=第33行+第40行。

（5） 第18行=第41行。

（6） 年初余额列在首次录入时，手工填写，同年度内再次录入时，则自动带出该纳税人前期报表数据；次年1月填用时由系统从该纳税人的上年12月所属期资产负债表的“期末余额”各栏数字取值。

（7） 当年新开业的纳税人其“年初余额”各项目栏次不需体现数据。

（二）利润表

点击利润表，如图所示：

说明：

（1） 第1行“营业收入”：自动计算得出。第1行=第2+5+8+10+11行；

（2） 第2行“利息净收”：自动计算得出，第2行=第3 行-第4行；

（3） 第5行“手续费及佣金净收入”：自动计算得出，第5行=第6行 –第7行；

（4） 第11行=第12行+第13行；

（5） 第14行“营业支出”：自动计算得出，第14行=第15+16+17+18行；

（6） 第19行“营业利润（亏损以“-”号填列）”：自动计算得出，第19行=第1行-第14行；

（7） 第22行“利润总额（亏损以“-”号填列）”：自动计算得出，第22行=第19+20-21行；

（8） 第24行“净利润（亏损以“-”号填列）”：第24行=第22行-第23行；

（9） 本期数据填列年初至本报告期末损益变动情况，上期数据填列上年同期可比数据。

（三）确认申报

若各项逻辑关系校验通过之后，确认申报将显示如下信息：