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自然人电子税务局
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自然人电子税务局平台（域名为：etax.chinatax.gov.cn，以下简称“本平台”）是个人所得税（以下简称“个税”）网上申报平台，是政府公共服务的组成部分，我方是本平台的实际拥有者。您可根据您的需要选择适合的平台申报个人所得税。如果您选择本平台，为维护您自身权益，请您务必审慎阅读、充分理解各条款内容，特别是免除或者限制责任的条款、法律适用和争议解决条款。除非您理解、接受本协议所有条款，否则请不要使用本服务。您一经点击同意，即表示您对本协议全部条款已充分理解并完全接受，协议将即时生效。当您按照注册页面提示填写信息、阅读并同意本协议且完成全部注册程序后，即表示您已充分阅读、理解并接受本协议的全部内容，包括本平台对服务条款所作的任何修改，成为本平台“用户”。

一、服务内容

1．本平台为自然人电子税务局平台。

2．用户可通过本平台提交其个人所得税申报的相关信息。

3．用户指定的扣缴单位可通过本平台为用户办理相关个税申报。

4．我方有权因网络维护、更新等原因中断向用户提供相关服务，待维护、更新完成后继续向用户提供本协议约定的服务。

5．本平台提供的所有服务均为免费服务。

机构：国家税务总局

电话：010-63417114

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机构：深圳市长燊会计服务集团有限公司 认证机构

电话：18926565998

地址：深圳市龙华新区和平路366号人保大厦4、5、7楼整层 （龙华国税局旁）

机构：宏跃瑞世会计 认证机构

电话：010-57477275

地址：朝阳区五里桥二街1号院7号楼0730室

机构：河北正通会计师事务所 认证机构

电话：0310-3056222

地址：河北省邯郸市人民路208号国贸中心B座5A室

机构：四川永和会计师事务所 认证机构

电话：13730899288

地址：成都市武侯区晋吉南路146号13-1-3A

机构：贵州泉源会计服务有限公司 认证机构

电话：18084259191

地址：贵州云岩区富水中路富水花园D座29楼1号

顾问：李勤 认证顾问

电话：400 139 4131

职务：注册会计师

顾问：许杰 认证顾问

电话：13936678901

职务：会计师

顾问：梁月琼 认证顾问

电话：400-778-0826

职务：记账报税会计专家顾问

顾问：王丽飞 认证顾问

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职务：会计师

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  • 李四
    纳税人如何享受个人养老金个人所得税税前扣除优惠政策？ 04-04

    请问，纳税人如何享受个人养老金个人所得税税前扣除优惠政策？

    • 95商服网
      95商服网 04-04

      在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或者经营所得中据实扣除。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的，其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的，其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。 为方便纳税人享受政策，税务部门和人力资源社会保障部门加强数据共享，提供了便利化的享受渠道。选择在任职受雇单位享受的，可以通过手机个人所得税APP把缴费凭证信息推送给任职受雇单位，由任职受雇单位在申报工资薪金所得税款时予以扣除。选择年度自行申报享受的，在次年个人所得税综合所得或经营所得汇算清缴时，可以通过手机个人所得税APP查询确认或扫描二维码录入缴费凭证信息，在计算税款时予以扣除。

  • 李四
    自然人出售者销售报废产品“反向开票”后，办理经营所得汇算清缴时如何计算个人所得税? 04-04

    请问，自然人出售者销售报废产品“反向开票”后，办理经营所得汇算清缴时如何计算个人所得税?

    • 95商服网
      95商服网 04-04

      按照个人所得税法及其实施条例规定，自然人报废产品出售者取得经营所得，按年计算个人所得税，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，乘以经营所得的适用税率，计算应纳税额，并在年度终了后3个月内自行办理汇算清缴，预缴税款多退少补。 对于无法获取完整、准确成本费用资料，不能正确计算年应纳税所得额的，自然人出售者办理经营所得汇算清缴申报时，【是否能够准确核算反向开票成本费用】可选择“我无法准确核算反向开票收入的成本费用”，税务机关将按照5%的应税所得率核定征收税款。 例如，某自然人出售者2024年“反向开票”金额30万元(不含增值税)，且已在开票时由“反向开票”企业按照开票金额的0.5%代办并预缴个人所得税1500元。在2025年3月31日前办理经营所得汇算清缴时，由于该自然人出售者未能获取完整准确的成本费用等纳税资料，不能正确计算应纳税所得额，主管税务机关对其参照商业5%的应税所得率进行核定征收，则该纳税人全年经营所得应纳税所得额=30×5%=1.5万元，适用经营所得5%的税率，全年应纳税额=1.5×5%=0.075万元;由于其在预缴环节已缴纳1500元税款，因此可申请退税750元。 再如，某自然人出售者2024年“反向开票”金额120万元(不含增值税)，且已在开票时由“反向开票”企业按照开票金额的0.5%代办并预缴个人所得税6000元。由于历史习惯原因，该自然人出售者尚未建账、缺少完整准确的成本费用等纳税资料，不能正确计算应纳税所得额。在2025年3月31日前办理经营所得汇算清缴时，主管税务机关对其参照商业5%的应税所得率进行核定征收。则该纳税人全年经营所得应纳税所得额=120×5%=6万元，适用经营所得10%的税率，全年应纳税额为6×10%-0.15=0.45万元;由于其在预缴环节已缴纳6000元税款，因此可申请退税1500元。 又如，某自然人出售者2024年“反向开票”金额490万元(不含增值税)，且已在开票时由“反向开票”企业按照开票金额的0.5%代办并预缴个人所得税2.45万元。该自然人出售者虽然正在积极按要求建账并收集成本费用等纳税资料，但是仍然缺少2024年度完整准确的成本费用等纳税资料，不能正确计算应纳税所得额。在2025年3月31日前办理经营所得汇算清缴时，主管税务机关对其参照商业5%的应税所得率进行核定征收，则该纳税人全年经营所得应纳税所得额=490×5%=24.5万元，适用经营所得20%的税率，全年应纳税额=24.5×20%-1.05=3.85万元;由于其在预缴环节已缴纳2.45万元税款，因此需要补税1.4万元。

  • 李四
    如何修改自然人电子税务局里的手机号？ 2020-02-20

    请问，我想修改自然人电子税务局里的原始手机号码，该如何操作？

    • 95商服网
      95商服网 2020-02-20

      登录本自然人电子税务局后，可在安全中心模块完成手机号码的修改，修改时需要再次验证用户身份信息，您可选择通过已绑定的手机号码或银行卡来验证本人身份，验证通过后您可绑定新手机号码。

  • 李四
    忘记自然人电子税务局登录密码怎么办？ 2020-02-20

    自然人电子税务局登录密码忘记了怎么办？如何找回登录密码？

    • 95商服网
      95商服网 2020-02-20

      1.当您忘记密码时，可以点击首页“忘记密码”按钮来重置密码。首先需要用户填写身份信息，再选择一种可用的验证方式，验证通过后，可在设置新密码页面完成新密码的设置。 2.如果您通过以上方式仍无法找回密码，请用户携带有效身份证件原件至本地办税大厅进行密码重置，重置成功后即可使用重置后的密码登录本平台。

  • 李四
    自然人电子税务局登录方式有哪些？ 2020-02-20

    如题，请问自然人电子税务局登录方式有哪些？该如何操作

    • 95商服网
      95商服网 2020-02-20

      自然人电子税务局有网页版和手机APP版。网页版有两种登录方式，分别为账号密码登录和扫码登录，默认为扫码登录；手机APP版有一种登录方式，为账号密码登录。 1. 账号密码登录 a)用户注册时填写的手机号码、身份证件号码或设置的登录名可作为账号进行登录，其中使用外国护照注册的用户，证件号码不可作为账号进行登录。 b)密码输错超过5次会锁定该用户，锁定时间为24小时。您也可以通过忘记密码功能解锁账号。 2.扫码登录 a)下载了手机APP的用户，可通过手机APP上右上角的扫一扫功能扫描网页版的二维码来完成登录。 b)网页版二维码的时效性为15分钟，过期后需刷新重新生成。

  • 李四
    自然人电子税务局注册时为什么通过注册码注册时校验身份信息不成功？ 2020-02-20

    自然人电子税务局为什么通过注册码注册时校验身份信息不成功，如何处理？

    • 95商服网
      95商服网 2020-02-20

      有以下几个场景会导致检验身份信息不成功，各种场景处理方法如下： 1.注册码已经过期：您需要去大厅重新申请注册码或者通过其他实名注册方式完成注册； 2.身份证件号码或者姓名录入错误：注册时会对您录入的个人身份信息和申请注册码时录入的个人身份信息进行比对，若两边不一致会导致身份校验失败，因此需要确保注册时与申请注册码时录入的身份信息一致。

  • 李四
    什么是自然人电子税务局注册码？如何申请？ 2020-02-20

    请问，什么是自然人电子税务局注册码？如何申请？

    • 95商服网
      95商服网 2020-02-20

      注册码是纳税人进行用户注册的编码，由6位纯数字、6位纯字母或6位数字与字母混合组成。注册码需要纳税人携带有效身份证件原件前往本地办税服务厅申请。 一、注册码有效期为七天，若不慎遗失，可再次申领。 　　二、有以下几个场景会导致用注册码注册时检验身份信息不成功，处理方法如下： 　　1.注册码已经过期：您需要去大厅重新申请注册码或者通过其他实名注册方式完成注册; 　　2.身份证件号码或者姓名录入错误：注册时会对您录入的个人身份信息和申请注册码时录入的个人身份信息进行比对，若两边不一致会导致身份校验失败，因此需要确保注册时与申请注册码时录入的身份信息一致。

  • 李四
    新用户如何注册自然人电子税务局？ 2020-02-20

    如题，新用户如何注册自然人电子税务局申报个人所得税业务？

    • 95商服网
      95商服网 2020-02-20

      您可通过以下两种方式注册： 1.人脸识别认证注册。通过人脸识别手段对用户身份真实性进行验证，该方式是通过对实时采集的人脸与公安留存的照片进行比对验证，验证通过后即可完成实名注册，该方式仅支持手机APP客户端。 2.大厅注册码注册。您可以携带本人有效身份证件前往当地办税大厅申请注册码，然后选择本平台的大厅注册码注册方式来完成实名注册，注册时需要填写注册码和身份信息，系统通过校验注册码与身份信息是否匹配来完成实名注册。注册码有效期为七天，若不慎遗失，可再次申请。

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