江苏省网上电子税务局常见问题解答汇总（最新）-【江苏省税务局】(5)

答：电子税务局支持广告业和娱乐业文化事业建设费的申报。

41、申报扣款时提示：没有查询到应征信息！时，该怎么处理？

答：原因是重复扣款被锁定了，需要到金三单户交易里解锁 。

42、纳税人在电子税务局申报成功之后通过其他途径缴款成功或申报作废，需要多久电子税务局可以同步状态？

答：30分钟。

43、纳税人增值税小规模申报，代开发票数据已填写至申报主表第一、二栏，但是点击保存时，弹出提示“请将当期代开发票销售收入填入本表第二栏”，无法保存并申报，该怎么处理？

答：主表中“货物及劳务”列中，若本期预缴税额第21栏/0.03大于第2栏数据，则会提示“请将当期代开发票销售收入填入本表第二栏”；如果《增值税申报(适用于小规模纳税人)》属期内存在发票作废的情况，纳税人主表填入‘税务机关代开不含税增值税专票金额'(不包含作废的发票）,无法申报成功，因为涉及到多缴退税，针对存在此情况的需要纳税人上门申报。

44、非居民申报企业所得税时提示如下图应该怎么处理？

答：在金三里启动“税务认定资格取消启动”的流程。

45、申报非居民所得税，除了做税种认定，还需要在金三怎样维护？

答：需要做“非居民企业认定申请”。 如果是扣缴企业所得税的话，还需要做非居民合同备案。

46、企业所得税分支机构分配表中，如果分支机构较多，总个机构信息不自动带出如何处理？

答：分支机构大于20个，系统自动出现“自动计算”的按钮。且有绿色字体提示信息：因您企业的分支机构信息过多，请填写【营业收入】【职工薪酬】【资产总额】等，再点击【自动计算】按钮进行计算。

47、营改增纳税人申报一般增值税时缺少《[024]税负分析测算明细表》，如何处理？

答：一般增值税024营改增税负表推表规则：纳入营改增试点日期要在2016.5.1之前（含2016.5.1），且有效标志是有效的。具体在金三的“试点纳税人营改增税负分析登记”菜单里查询。

48、增值税一般纳税人申报，申报失败，提示“调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_jsst_svr004，异常原因：1010410006000058:优惠台账中限额减免金额不足，本次剩余余额:40.0 对应征收品目为：101016605 减免性质代码：0001129914 税收减免税务事项：购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，如何处理？

答：纳税人在金三做过优惠备案，无有效期止，纳税人中间享受过优惠，但是金三没有分年校验，系统就会判断额度已用完导致申报报错。这种情况需要纳税人去金三修改该条备案的有效期止时间，有效期止时间要在本次申报属期起日期以前。

49、纳税人申报文化事业建设费时缺少[003] 应税服务减除项目清单,如何处理？

答：文化事业建设费[003] 应税服务减除项目清单推表规则：纳税人在核心征管维护“文化事业建设费缴费信息登记”时，“费种信息”中‘广告业是否允许差额扣除’字段要选择‘Y’。

50、企业所得税年度申报（A类）申报失败，系统返回信息是：调用核心征管业务服务节点报错，请稍后再试。

答：请纳税人检查《基础信息表》中的可填写字段，删除“#”等特殊字符。

51、企业所得税年度申报（A类）申报失败，系统返回信息是：调用系统服务出错异常所在server名hxhd_jsst_svr002,异常原因：*******，需联系运维人员进一步分析处理。

答：核对A106000表“年度”、“纳税调整后所得”两列前一年度到前五年度相关值有无正常初始化带入，如显示异常需重做初始化直至显示正常。

52、企业所得税年度申报（A类）A107014全表灰化无法填写。

答：享受研发费加计扣除的纳税人必须先填写AX50050《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》，再打开107014表，系统会自动将AX50050第11栏数据带入到A107014第19栏。且A107014只有19列会带出数据，明细部分不会带出，且灰化不允修改。