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资产负债表(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)

发布者:时间:12-11

分类:范文 > 财会服务

相关资质:税收筹划(税务咨询)

发布机构:乌鲁木齐领航启成财务代理有限公司

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内容摘要

A06877《资产负债表(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)》

资产负债表

(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)

会企 01 表

编制单位:

单位: 元

流动资产:

流动负债:

货币资金

短期借款

以公允价值计量且其变动

以公允价值计量且其变动计入

计入当期损益的金融资产

当期损益的金融负债

衍生金融资产

衍生金融负债

应收票据及应收账款

应付票据及应付账款

预付款项

预收款项

其他应收款

应付职工薪酬

存货

应交税费

持有待售资产

其他应付款

一年内到期的非流动资产

持有待售负债

其他流动资产

一年内到期的非流动负债

流动资产合计

其他流动负债

非流动资产:

流动负债合计

可供出售金融资产

非流动负债:

持有至到期投资

长期借款

长期应收款

应付债券

长期股权投资

其中:优先股

投资性房地产

永续债

固定资产

长期应付款

在建工程

预计负债

生产性生物资产

递延收益

油气资产

递延所得税负债

无形资产

其他非流动负债

开发支出

非流动负债合计

商誉

负债合计

长期待摊费用

所有者权益(或股东权益):

递延所得税资产

实收资本(或股本)

其他非流动资产

其他权益工具

非流动资产合计

其中:优先股

永续债

资本公积

减:库存股

其他综合收益

盈余公积

未分配利润

所有者权益(或股东权益)合计

资产总计

负债和所有者权益(或股东权益)总计


【表单说明】

1.“持有待售资产”行项目,反映资产负债表日划分为持有待售类别的非流动资产及划分为持有待售类别的处置组中的流动资产和非流动资产的期末账面价值。该项目应根据在资产类科目新设置的“持有待售资产”科目的期末余额,减去“持有待售资产减值准备”科目的期末余额后的金额填列。

2.“持有待售负债”行项目,反映资产负债表日处置组中与划分为持有待售类别的资产直接相关的负债的期末账面价值。该项目应根据在负债类科目新设置的“持有待售负债”科目的期末余额填列。

3.应收票据及应收账款行项目,反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项,以及收到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。该项目应根据应收票据应收账款科目的期末余额,减去坏账准备科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。

4.其他应收款行项目,应根据应收利息”“应收股利其他应收款科目的期末余额合计数,减去坏账准备科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。

5.持有待售资产行项目,反映资产负债表日划分为持有待售类别的非流动资产及划分为持有待售类别的处置组中的流动资产和非流动资产的期末账面价值。该项目应根据持有待售资产科目的期末余额,减去持有待售资产减值准备科目的期末余额后的金额填列。

6.固定资产行项目,反映资产负债表日企业固定资产的期末账面价值和企业尚未清理完毕的固定资产清理净损益。该项目应根据固定资产科目的期末余额,减去累计折旧固定资产减值准备科目的期末余额后的金额,以及固定资产清理科目的期末余额填列。

7.在建工程行项目,反映资产负债表日企业尚未达到预定可使用状态的在建工程的期末账面价值和企业为在建工程准备的各种物资的期末账面价值。该项目应根据在建工程科目的期末余额,减去在建工程减值准备科目的期末余额后的金额,以及工程物资科目的期末余额,减去工程物资减值准备科目的期末余额后的金额填列。

8.应付票据及应付账款行项目,反映资产负债表日企业因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项,以及开出、承兑的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。该项目应根据应付票据科目的期末余额,以及应付账款预付账款科目所属的相关明细科目的期末贷方余额合计数填列。

9.其他应付款行项目,应根据应付利息”“应付股利其他应付款科目的期末余额合计数填列。

10.持有待售负债行项目,反映资产负债表日处置组中与划分为持有待售类别的资产直接相关的负债的期末账面价值。该项目应根据持有待售负债科目的期末余额填列。

11.长期应付款行项目,反映资产负债表日企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项的期末账面价值。该项目应根据长期应付款科目的期末余额,减去相关的未确认融资费用科目的期末余额后的金额,以及专项应付款科目的期末余额填列。


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以上图片引用来自互联网,仅供参考

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