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A06015烟类应税消费品消费税纳税申报表

A06015烟类应税消费品消费税纳税申报表(下载地址)

发布者:时间:12-06

分类:下载 > 财会服务

相关资质:税务咨询

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内容摘要

A06015烟类应税消费品消费税纳税申报表

           税款所属期:                              

       

纳税人名称(公章):      纳税人识别号:

                                             

填表日期:                    单位:卷烟万支、雪茄烟支、烟丝千克;金额单位:元(列至角分)

        项目

应税

消费品名称

适用税率

销售数量

销售额

应纳税额


定额税率

比例税率


卷烟

30/万支

56%


卷烟

30/万支

36%


雪茄烟

——

36%


烟丝

——

30%


合计

——

——

——

——


声明

此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的,我确定它是真实的、可靠的、完整的。

经办人(签章):    

财务负责人(签章):

联系电话:

本期准予扣除税额:

本期减(免)税额:                                 

期初未缴税额:

本期缴纳前期应纳税额:                                 

(如果你已委托代理人申报,请填写)

授权声明

为代理一切税务事宜,现授权            

          (地址)                      

本纳税人的代理申报人,任何与本申报表有关的往来文件,都可寄予此人。

授权人签章:

本期预缴税额:

本期应补(退)税额:

期末未缴税额:

以下由税务机关填写

受理人(签章)               受理日期:                     受理税务机关(章): 

填表说明

一、本表仅限烟类消费税纳税人使用。

二、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的烟类应税消费品销售(不含出口免税)数量。

三、本表“销售额”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的烟类应税消费品销售(不含出口免税)收入。

四、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》和《财政部 国家税务总局关于调整烟类产品消费税政策的通知》(财税[2001]91号)的规定,本表“应纳税额”计算公式如下:

(一)卷烟

应纳税额销售数量×定额税率+销售额×比例税率

(二)雪茄烟、烟丝

应纳税额销售额×比例税率

五、本表“本期准予扣除税额” 按本表附件一的本期准予扣除税款合计金额填写。

六、本表“本期减(免)税额”不含出口退(免)税额。

七、本表“期初未缴税额”填写本期期初累计应缴未缴的消费税额,多缴为负数。其数值等于上期“期末未缴税额”。

八、本表“本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际纳入库的前消费税额。

九、本表“本期预缴税额”填写纳税申报前已预先缴纳入库的本期消费税额。

十、本表“本期应补(退)税额” 计算公式如下多缴为负数

本期应补(退)税额=应纳税额(合计栏金额)本期准予扣除税额-本期减(免)税额-本期预缴税额

十一、本表“期末未缴税额” 计算公式如下多缴为负数

期末未缴税额=期初未缴税额+本期应补(退)税额-本期缴纳前期应纳税额

十二、本表为A4竖式,所有数字小数点后保留两位。一式二份,一份纳税人留存,一份税务机关留存。


A06016  本期准予扣除税额计算表

                        税款所属期:                               

                             

纳税人名称(公章):               纳税人识别号:

                                             

填表日期:                                                    金额单位:元(列至角分)

一、当期准予扣除的委托加工烟丝已纳税款计算

1. 期初库存委托加工烟丝已纳税款:

2. 当期收回委托加工烟丝已纳税款:

3. 期末库存委托加工烟丝已纳税款:

4. 当期准予扣除的委托加工烟丝已纳税款:

二、当期准予扣除的外购烟丝已纳税款计算

1.期初库存外购烟丝买价

2.当期购进烟丝买价

3.期末库存外购烟丝买价

4.当期准予扣除的外购烟丝已纳税款

三、本期准予扣除税款合计:

填表说明

一、本表作为《烟类应税消费品消费税纳税申报表》的附报资料,由外购或委托加工收回烟丝后连续生产卷烟纳税人填报

二、根据《国家税务总局关于用外购和委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品征收消费税问题的通知》(国税发[1995]94)的规定,本表“当期准予扣除的委托加工烟丝已纳税款”计算公式如下:

当期准予扣除的委托加工烟丝已纳税款=期初库存委托加工烟丝已纳税款+当期收回委托加工烟丝已纳税款-期末库存委托加工烟丝已纳税款

三、根据《国家税务总局关于用外购和委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品征收消费税问题的通知》(国税发[1995]94)的规定,本表当期准予扣除的外购烟丝已纳税款”计算公式如下:

当期准予扣除的外购烟丝已纳税款=期初库存外购烟丝买价+当期购进烟丝买价-期末库存外购烟丝买价×外购烟丝适用税率(30%

四、本表“本期准予扣除税款合计”为本期外购及委托加工收回烟丝后连续生产卷烟准予扣除烟丝已纳税款的合计数,应与烟类应税消费品消费税纳税申报表中对应项目一致。

五、本表为A4竖式,所有数字小数点后保留两位。一式二份,一份纳税人留存,一份税务机关留存。


A06017 本期代收代缴税额计算表

                              税款所属期:                               

                             

纳税人名称(公章):               纳税人识别号:

                                             

填表日期:                                                    金额单位:元(列至角分)

应税消费品

名称

项目

卷烟

卷烟

雪茄烟

烟丝

合计

适用税率

定额税率

30/万支

30/万支

——

——

——

比例税率

56%

36%

36%

30%

——

受托加工数量

——

同类产品

销售价格

——

材料成本

——

加工费

——

组成计税价格

——

本期代收代缴税款

填表说明

一、本表作为《烟类应税消费品消费税纳税申报表》的附报资料,由烟类应税消费品受托加工方填报

二、本表“受托加工数量”的计量单位为卷烟为万支,雪茄烟为支,烟丝为千克。

三、本表“同类产品销售价格”为受托方同类产品销售价格。

三、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定,本表“组成计税价格”的计算公式如下:

组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-消费税税率) 

四、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定,本表“本期代收代缴税款” 的计算公式如下:

(一)当受托方有同类产品销售价格时,

本期代收代缴税款同类产品销售价格×受托加工数量×适用税率+受托加工数量×适用税率

(二)当受托方没有同类产品销售价格时,

本期代收代缴税款组成计税价格×适用税率+受托加工数量×适用税率

五、本表为A4竖式,所有数字小数点后保留两位。一式二份,一份纳税人留存,一份税务机关留存。


A06018 卷烟销售明细表

                                         所属期:                             

纳税人名称(公章):                                         纳税人识别号:

填表日期:                                                                                 单位:万支、元、元/条(200支)

卷烟牌号

烟支包装规格

产量

销量

消费税计税价格

销售额

备注

合计

——

——

——

——



A06217  各牌号规格卷烟消费税计税价格

                                  所属期:                               

                             

纳税人名称(公章):                         纳税人识别号:

填表日期:                                                                                 单位:万支、元、元/条(200支)

卷烟牌号

烟支包装规格

销量

消费税计税价格

销售额

备注

合计

——

——

——

——

填表说明

一、本表为年报,作为《烟类应税消费品消费税纳税申报表》的附报资料,由卷烟消费税纳税人每月办理消费税纳税申报时报送。同时报送本表的EXCEL格式电子文件。

二、本表消费税计税价格计算缴纳消费税的卷烟价格。核定消费税计税价格的卷烟,实际销售价格高于核定消费税计税价格的,填写实际销售价格;实际销售价格低于核定消费税计税价格的,填写核定消费税计税价格;同时,在备注栏中填写核定消费税计税价格的文号。未核定消费税计税价格的,以及出口、委加工收回后直接销售的卷烟,填写实际销售价格。在同一所属期内该栏数值发生变化的,应分行填写,并在备注栏中标注变动日期。

三、核定消费税计税价格但已停产卷烟、新牌号新规格卷烟、交易价格变动牌号卷烟、出口卷烟、委托加工收回后直接销售卷烟分别在备注栏中注明“停产”、“新牌号”、“价格变动”、“出口”、“委加工收回后直接销售”字样。新牌号新规格卷烟需同时在备注栏中注明投放市场的月份。委加工收回后直接销售卷烟需同时注明受托加工方企业名称。

四、本表销售额”按照以下公式计算填写:

销售额=销量×消费税计税价格

本表为A4横式,所有数字小数点后保留两位。一式二份,一份纳税人留存,一份税务机关留存。


A06218卷烟消费税纳税申报表(批发)

税款所属期:                              

                             

纳税人名称(公章):        纳税人识别号:                                                  填表日期:                          单位:卷烟万支、金额单位:元(列至角分)                                            

        项目

应税

消费品名称

适用税率

销售数量

销售额

应纳税额


卷烟

5%


合计

5%


声明

此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的,我确定它是真实的、可靠的、完整的。

经办人(签章):    

财务负责人(签章):

联系电话:

期初未缴税额:

本期缴纳前期应纳税额:

本期预缴税额:

(如果你已委托代理人申报,请填写)

授权声明

为代理一切税务事宜,现授权            

          (地址)                      

本纳税人的代理申报人,任何与本申报表有关的往来文件,都可寄予此人。

授权人签章:

本期应补(退)税额:

期末未缴税额:

以下由税务机关填写

受理人(签章)               受理日期:                     受理税务机关(章):

填表说明

一、本表仅限批发卷烟的消费税纳税人使用。

二、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的卷烟批发销售数量。

三、本表“销售额”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的卷烟批发销售收入。

四、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定,本表“应纳税额”计算公式如下:

应纳税额=销售额×适用税率

五、本表“期初未缴税额”填写本期期初累计应缴未缴的消费税额,多缴为负数。其数值等于上期“期末未缴税额”。

六、本表“本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际纳入库的前消费税额。

七、本表“本期预缴税额”填写纳税申报前已预先缴纳入库的本期消费税额。

八、本表“本期应补(退)税额” 计算公式如下,多缴为负数:

本期应补(退)税额=应纳税额(合计栏金额)-本期预缴税额

九、本表“期末未缴税额” 计算公式如下,多缴为负数:

期末未缴税额=期初未缴税额+本期应补(退)税额-本期缴纳前期应纳税额

十、本表为A4竖式,所有数字小数点后保留两位。一式二份,一份纳税人留存,一份税务机关留存。

A A06344卷烟批发份销售明细清单

      填报单位:                               所属期:                       

单位:万支、元、元/条(200支)

卷烟条包装商品条码

卷烟牌号规格

卷烟类别

卷烟类型

销售价格

销售数量

销售额

备注

1

2

3

4

5

6

7

8

        

卷烟批发份销售明细清单填

1.本表由批发企业消费税纳税人填报,作为《卷烟消费税纳税申报表(批发)》的附报资料,于办理消费税纳税申报时一并报送。

2.本表第2栏“卷烟牌号规格名称为经国家烟草专卖局批准生产的卷烟牌号规格

3.本表第4栏“卷烟类型”为国产卷烟、进口卷烟、罚没卷烟、其他。

4.本表第5栏“销售价格”为卷烟批发企业向零售单位销售卷烟的实际价格,不含增值税。计量单位为“元/条(200支)”,非标准条包装的卷烟应折算成标准条卷烟价格。

5.本表第6栏“销量数量”为卷烟批发企业向零售单位销售卷烟的数量。计量单位为“万支”。

6.本表第7栏“销售额”为卷烟批发企业向零售单位销售卷烟的实际销售额,不含增值税。计量单位为“元”。

7.本表为A4横式,同时报送电子文件。

8.本表所有数字小数点后保留两位。

A06633本期减(免)税额明细表

税款所属期:                             

纳税人名称(公章):              纳税人识别号:

填表日期:                                              金额单位:元(列至角分)

项目

应税

消费品名称

减(免)性质代码

减(免)项目名称

减(免)金额

适用税率(从价定率)

减(免)数量

适用税率(从量定额)

减(免)税额

1

2

3

4

5

6

7

84×56×7

合  计

——

——

——

——

——

——

填表说明

一、本表作为消费税纳税申报表的附列资料,由符合消费税减免税政策规定的纳税人填报。本表不含暂缓征收的项目。未发生减(免)消费税业务的纳税人和受托加工方不填报本表。

二、本表“税款所属期”、“纳税人名称”、“纳税人识别号”的填写同消费税申报表主表。

三、本表“应税消费品名称”栏,填写按照税收法规规定减征、免征应税消费品的名称。

四、本表“减(免)性质代码”栏,根据国家税务总局最新发布的减(免)性质代码,填写减征、免征应税消费品对应的减(免)性质代码。

五、本表“减(免)项目名称”栏,根据国家税务总局最新发布的减(免)项目名称,填写减征、免征应税消费品对应的减(免)项目名称。

六、本表“减(免)金额”栏,填写本期应当申报减征、免征消费税的应税消费品销售金额,适用不同税率的应税消费品,其减(免)金额应区分不同税率分栏填写。

七、本表“减(免)数量”栏,填写本期应当申报减征、免征消费税的应税消费品销售数量,适用不同税率的应税消费品,其减(免)数量应区分不同税率分栏填写。计量单位应与消费税纳税申报表一致。

八、本表“适用税率”栏,填写按照税法规定减征、免征应税消费品的适用税率。

九、本表“减(免)税额”栏,填写本期按适用税率计算的减征、免征消费税额。同一税款所属期内同一应税消费品适用多档税率的,应分别按照适用税率计算减(免)税额。

十、本表“减(免)税额合计”为本期减征、免征消费税额的合计数该栏数值应与当期消费税纳税申报表“本期减(免)税额”栏数值一致。

十一、本表为A4竖式,一式二份,一份纳税人留存,一份税务机关留存。

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衡阳市雁峰区税务局

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