湖南非居民企业所得税季度和年度纳税申报表（适用于核定征收企业) 操作说明

非居民企业所得税季度和年度纳税申报表（适用于核定征收企业) /(不构成常设机构和国际运输免税申报）

前置条件

纳税人在进行季度和年度纳税申报表（适用于核定征收企业）前，必须先做设立税务登记、税费种认定、非居民企业认定，非居民企业核定征收方式认定。

功能概述

适用于核定征收企业所得税的非居民企业在季度、年度申报缴纳企业所得税时使用。享受税收协定不构成常设机构待遇、享受税收协定或其他类协定的国际运输免税的非居民企业在季度、年度申报免税收入时也使用本表。

操作步骤

操作一：在核心征里做非居民企业核定征收方式认定 
1.由综合服务岗进入【境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案及变更】。 
 
2、由综合服务岗进入【境内机构和个人发包工程作业或劳务款项支付情况备案】。 
 
3、税管员岗进入【企业所得税核定（非居民）依职权】。 
 
操作二：菜单进入方式： 
1.如申报当期应申报企业所得税：【专项业务】—右侧【更多】--【本月待申报】--【企业所得税】--【非居民企业（核定征收）所得税季度和年度纳税申报】； 
2、如申报往期企业所得税：【专项业务】—右侧【更多】--【办税服务】--【税费申报】--【企业所得税申报】--【非居民企业（核定征收）所得税季度和年度纳税申报】 
 
操作三：暂存 
系统支持暂存，下次登录界面，系统提示“发现暂存数据，确定加载吗？”，点击确定，暂存数据带入申报信息表在。 
操作四：打印 
系统支持申报表打印 
操作五：回执打印